kwoty pożyczki wolne od podatku
Od 1.01.2009 od jednej osoby w ciągu trzech kolejnych lat możemy pożyczyć bez podatku w sumie 5 tys. złotych. Od kilku osób łącznie w tym samym okresie możemy pożyczyć bez obowiązku zapłacenia podatku 25 tys. złotych. Podatek zapłacimy w wysokości 2% od nadwyżki pożyczki ponad wymienione kwoty. Przed 1 stycznia 2009 r. kwoty te wynosiły odpowiednio 1 tys. i 5 tys. złotych.
pożyczki w najbliższej rodzinie
Najbliższa rodzina, to: małżonek, zstępni(dzieci, wnuki), ws t ępni(rodzice,dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. Pieniądze pożyczane w kręgu najbliższej rodziny nie podlegają ograniczeniu kwotowemu. Aby jednak nie zapłacić podatku muszą być spełnione dwa warunki :
-
W przypadku pożyczki powyżej 9 637 zł, należy o tym fakcie poinformować US składając deklarację PCC-3 w ciągu 14 dni. W rubryce przeznaczonej na podatek należy wpisać 0.
-
Pożyczka od członka najbliższej rodziny musi być przesłana na rachunek bankowy osoby pożyczającej, albo na jego konto w SKOK. Pieniądze mogą być również przesłane przelewem pocztowym.
skąd US wie, że pożyczyliśmy pieniądze?
W większości przypadków przyznajemy się sami. Podczas kontroli rocznego zeznania PIT , urząd skarbowy dopatrzy się, że zbyt mało zarabiamy, by kupić mieszkanie, samochód, dom. Zażąda od nas dokumentów. Kontrolowani powiemy o kredytach, własnych oszczędnościach i na koniec przypomnimy sobie, że pożyczyliśmy pieniądze od bliskiego kolegi. Kontrolę ze strony urzędu skarbowego może również spowodować zazdrosny sąsiad powiadamiając urząd, że kupiliśmy nowy samochód na którego nas nie stać.
weszliśmy na drogę oszustwa podatkowego
Pożyczając pieniądze od przyjaciela powyżej 5 tys. zł zatailiśmy ten fakt przed urzędem skarbowym. Większość osób nie zgłasza, bo po prostu nie wie, że tak trzeba zrobić. Sprawa się wydała, urzędnik US stwierdził, że zatailiśmy sprawę pożyczki i nałożył na nas stawkę sankcyjną 20 % (obowiązuje od 1.01.2007 r.).
uwaga!
US nie może zastosować stawki sankcyjnej na pożyczki sprzed 1 stycznia 2007 roku.
umowa pożyczki
Zgodnie z kodeksem cywilnym „umowy pożyczek” powinny być sporządzane przy pożyczkach powyżej 500 zł.
pożyczka od kolegi z odsetkami
W przypadku pożyczki spoza rodziny, urząd może domagać się podatku od niezapłaconych odsetek od tej pożyczki. Fiskus tłumaczy to tym, że gdybyśmy pożyczyli pieniądze w banku, to musielibyśmy zapłacić odsetki. Eksperci radzą - aby nie być posądzonym o przychód z nieodpłatnego świadczenia, powinno się w umowie o pożyczkę umieścić zapis o odsetkach, choćby niewielkich.
osoba dająca pożyczkę
Osoba udzielająca pożyczki nie musi informować US. Rozliczenie z fiskusem jest konieczne, jeśli osoba pożyczająca uzyskała dochód w postaci oprocentowania. Dochód ten jest opodatkowany w formie ryczałtu. Ryczałt wynosi 19% - należy go rozliczyć w zeznaniu rocznym.
przykład 1
Pani Renata pożyczyła koleżance z pracy 7 tysięcy złotych. Koleżanka pani Renaty powinna w ciągu 14 dni sporządzić deklarację PCC – 3 i zapłacić podatek w wysokości 40 złotych( 2% od nadwyżki powyżej 5 tys. zł). Powinna również uwzględnić podatek od odsetek.
Przykład 2
Pani Krystyna pożyczyła od teściowej 9 000 tys. zł. Nie musi zgłaszać pożyczki do US i nie trzeba jej przekazywać przez bank lub pocztę. Pożyczka nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku.
Przykład 3
Pani Kasia pożyczyła 10 000 zł od dziadka. Pieniądze wpłynęły na konto, ale pani Kasia spóźniła się ze złożeniem PCC-3. Straciła zwolnienie od podatku. Przy zastosowaniu stawki sankcyjnej, musiała zapłacić 20% podatku od kwoty 363 zł, czyli 73 zł.
Przykład 4
Matka pana Jakuba przekazała mu pieniądze do ręki. Pan Jakub w odpowiednim czasie złożyłPCC – 3. Zwolnienie przepadło, mimo, że pożyczył od członka najbliższej rodziny. Musiał zapłacić 20% karny podatek od nadwyżki powyżej 9637 zł. Składając PCC -3, sam złożył na siebie doniesienie.
