Według ustawy,biura rachunkowe,to „instytucje obowiązane”. Obowiązane są więc na bieżąco oceniać ryzyko związane z obsługą klientów. Chodzi tu o możliwość wystąpienia niebezpieczeństwa prania pieniędzy i finansowanie terroryzmu.
Jednostki obowiązane w terminie do 22 kwietnia 2010 r. musiały dostosować się do wymagań określonych w ustawie.
A mianowicie:
-
wyznaczyć osoby odpowiedzialne za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie,
-
stosować wobec klientów środki bezpieczeństwa finansowego,
-
wprowadzić w formie pisemnej wewnętrzne procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-
prowadzić na bieżąco analizy dokonywanych transakcji.
Ustawa nałożyła na biura rachunkowe dodatkowy obowiązek przeprowadzenia oceny ryzyka wystąpienia podejrzanych transakcji w stosunku do klientów,z którymi umowy zostały zawarte przed 22 października 2009 r(przed dniem wejścia ustawy).Biura rachunkowe miały tego dokonać w ciągu 12 miesięcy,czyli do 22 października 2010 r.
Szkolenia w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
Biuro rachunkowe musi przeszkolić pracowników w zakresie ich obowiązków z tytułu przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Przepisy ustawy nie wskazują konkretnej instytucji,która ma przeprowadzić takie szkolenia.
Jednostki szkoleniowe:
-
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, na potwierdzenie uczestnictwa wydaje zaświadczenie
-
na stronie internetowej Ministerstwa Finansów nieodpłatny kurs e-learningowy pt. „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu”. Kurs kończy się sprawdzeniem wiedzy uczestnika w formie testu. Po zaliczeniu testu,zaświadczenie otrzymuje się drogą elektroniczną.
-
Ministerstwo Finansów umieściło na swojej stronie internetowej informację ,że możliwe jest także zastosowanie formuły szkolenia wewnętrznego pracowników biura przez osobę , która dysponuje odpowiednią wiedzą z zakresu realizacji obowiązków wskazanych w art. 10a ust. 4 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Częstotliwość szkoleń
Z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nie wynika jak często należy przeprowadzać takie szkolenia. Należy się tylko domyślać,że do czasu zmiany przepisów. Niebawem ma zostać wydane nowe rozporządzenie w sprawie wzoru rejestru,sposobu jego prowadzenia oraz trybu dostarczania danych z rejestru Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej. Wejście w życie nowego rozporządzenia nie będzie wymagać nowego szkolenia,jeśli pracownicy biura rachunkowego zostali wcześniej w tym zakresie przeszkoleni.
Gazeta podatkowa z dnia 25.10 2010 sugeruje,że szkolenia wewnętrzne może przeprowadzić pracownik wcześniej przeszkolony,posiadający wiedzę i odpowiednie zaświadczenie. Wewnętrzne szkolenie winno być odpowiednio udokumentowane. Powinno się sporządzić notatkę o przeprowadzonym szkoleniu. Notatka winna zawierać datę przeprowadzonego szkolenia,zakres tematyczny oraz pisemny spis uczestników szkolenia wraz z ich podpisami.
